みんかぶ投信 使い方

キャッシュフロー(きゃっしゅふろー)

現金・預金及び現金同等物の増減のことを指します。すなわち、手元現金、普通預金、当座預金、通知預金、現金同等物の増加または減少のことを意味します。

 

キャッシュフロー=純利益+減価償却 
         or 純利益ー配当+減価償却

 

・営業キャッシュフロー:商売上の取引によるキャッシュの流れを把握するためのもの
・投資キャッシュフロー:将来の利益獲得および資金運用のために、どの程度の資金を設備投資に支出し、または回収したかを示す
・財務キャッシュフロー:どの程度の資金が調達され、また返済されたのかを示す

 

キャッシュフロー計算書の8パターン

  営業CF 投資CF 財務CF 説明
現金を貯めている企業 何らかの目的で現金を貯めている
財務体質強化企業 借入返済を積極的に行っている
優良企業 積極的に投資活動を行っている
安定企業 潤沢な営業CFから投資や借入返済を行っている
問題企業 営業CFのマイナスを借入と固定資産などの売却で補っている
衰退企業 営業CFのマイナスと借入返済を固定資産などの売却で賄っている
成長企業 売上増に伴う売掛金増、仕入れ増により営業CFマイナス、店舗、工場等増も影響
過去に蓄積あり企業 営業CFマイナスにもかかわらず投資CF、財務CFマイナス

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